界面新闻记者 |
高溢价跨界并购“暴雷”后，联创股份（300343.SZ）因涉嫌信披违法违规被证监会立案调查。
9月13日晚间，联创股份发布公告称，公司于9月12日收到证监会下发的《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司立案。
联创股份本次被证监会立案，还要追溯到七年前的一桩跨界收购。
经公司自查，2022年11月和2023年10月，联创股份分别对外披露了淄博中院和山东高院出具的《刑事判决书》和《刑事裁定书》。上述判决认定，公司此前收购的上海鏊投网络科技有限公司（以下简称“上海鏊投”）前股东孔刚等涉案人员在公司收购上海鏊投股权事项中存在合同诈骗行为。
该事项导致联创股份获取的上海鏊投财务报表信息错误，导致公司以前年度财务报表部分项目存在差错。联创股份表示，公司已对相关年度财务报表进行会计差错更正及追溯调整，并聘请会计师事务所出具了相关审计报告。
针对此次被证监会立案调查，联创股份方面接受界面新闻采访时表示，“公司在该案中属于受害方，而且涉嫌违规信披也是在被欺骗情况下的客观结果，针对本次监管机构的调查，公司将予以积极配合，并尊重最终的处罚结果。同时，公司将进一步加强内控体系建设，依法合规持续完善公司治理结构，为投资者创造更好的回报”。
公开资料显示，联创股份总部位于山东淄博，主营产品分为含氟新材料和聚氨酯新材料两个板块，2012年8月登陆创业板上市。
早在2015年，联创股份就开始尝试“跨界”互联网营销业务，先后在2015年7月和2016年4月完成对上海新合、上海激创和上海麟动三家互联网公司的收购。
时任联创股份董事长李洪国在接受媒体采访时坦言，房地产已经退潮，附属于这个大行业上的联创自然无法全身而退。之所以转型互联网，源于有一天看新闻联播，中央说要将互联网打造成支柱产业。他听后“豁然开朗”，于是下决心进入该行业。
2017年9月，联创股份又与上海鏊投法人高胜宁等人签订《股权收购协议》，约定联创股份以现金6.48亿元收购上海鏊投50.10%股权，并将其纳入合并报表。
上海鏊投承诺，2017-2019年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司联创股份的净利润分别不低于人民币9800万元、12250万元、15500万元，并签订业绩补偿承诺。
2018年12月，联创股份又以发行股份加现金的方式，作价6.84亿元收购了剩余49.90%股权，从而实现对上海鏊投的全资控制，并约定2018-2020年扣非后归母净利润不低于12250万元、15500万元、16900万元。
然而，这笔跨界收购最终暴雷，上海鏊投多名相关责任人因犯合同诈骗罪入狱。
判决书显示，在孔刚的策划下，上海鏊投调整股权结构，通过借用体外资金、购买虚假业绩等手段虚增公司业绩，制作虚假财务账目，提升上海鏊投的估值，从而达到被上市公司并购的目的，通过被告高胜宁、王耘、黄烱、叶青等人具体实施。
界面新闻注意到，为支撑估值、完成业绩对赌，2016年至2019年间，孔刚等人通过虚增业绩的方式累计虚增利润高达5.17亿元。
历经一审、二审之后，2023年9月，山东省高级人民法院作出终审裁定。判决书显示，上海鏊投主要负责人孔刚、高胜宁等人以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，虚构事实，隐瞒真相，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为均构成合同诈骗罪。其中，主犯孔刚判处无期徒刑，高胜宁被判有期徒刑十五年。
此外，案犯违法所得现金及股票予以追缴，返还被害单位联创股份，不足部分责令被告人继续退赔。
联创股份对界面新闻表示，公司此前已完成了对互联网板块业务的彻底清理，目前公司各项生产经营活动均有序开展。
值得一提的是，9月13日晚间，除联创股份外，还有朗源股份（300175.SZ）、*ST银江（300020.SZ）两家上市公司因涉嫌信披违法违规被证监会立案调查。
据界面新闻不完全统计，截至目前，年内已有近百家上市公司（含已退市上市公司）被立案调查，其中涉嫌信披违法违规的占比超过五成。从被调查对象类型来看，涉及公司层面的占比约五成，其余为公司实控人、控股股东、高管等。